Aangifte inkomstenbelasting voor een eigenaar van een eenmanszaak over 2024
Merel Nijland
Introductie
Als ondernemer met een eenmanszaak ben je zelf verantwoordelijk voor het doen van je jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. Dit proces is nét even anders dan voor mensen in loondienst. Je moet winst opgeven, rekening houden met aftrekposten en zorgen dat je administratie klopt. Gelukkig hoeft het allemaal niet ingewikkeld te zijn — als je weet waar je op moet letten. In deze blog leggen we stap voor stap uit wat je moet weten én doen. Inclusief handige links naar de Belastingdienst.
1. Wanneer doe je aangifte?
De Belastingdienst opent de aangifteperiode op 1 maart en je hebt tot 1 mei om je aangifte in te dienen. Soms krijg je automatisch uitstel tot 1 september als je een boekhouder inschakelt (via de zogeheten uitstelregeling voor belastingconsulenten).
📌 Meer info over de aangiftetermijn
2. Ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting?
Niet elke inschrijving bij de Kamer van Koophandel betekent dat je ook als ‘ondernemer voor de inkomstenbelasting’ wordt gezien. De Belastingdienst gebruikt hiervoor een aantal criteria, zoals:
- Je maakt winst (of streeft ernaar)
- Je werkt zelfstandig en bepaalt zelf hoe je werkt
- Je hebt meerdere opdrachtgevers
- Je loopt ondernemersrisico
- Je steekt voldoende tijd in je onderneming (minimaal 1.225 uur per jaar)
Doe de OndernemersCheck van de Belastingdienst om te bepalen of jij als ondernemer wordt aangemerkt.
3. Welke inkomsten geef je op?
Je geeft bij de aangifte de winst uit onderneming op. Dit is je omzet minus de zakelijke kosten. De cijfers haal je uit je winst- en verliesrekening (ook wel resultatenrekening genoemd). Dit overzicht is onderdeel van je administratie.
📌 Voorbeeld: Hoe bereken je winst uit onderneming?
Je administratie moet voldoen aan de eisen van de Belastingdienst en je bent verplicht deze minimaal 7 jaar te bewaren.
📌 Administratie bijhouden – wat moet je bewaren?
4. Belangrijke aftrekposten voor eenmanszaken
Een groot voordeel van ondernemen is dat je recht hebt op fiscale aftrekposten. Hiermee verlaag je je belastbare winst – en dus je belasting.
4.1 Zelfstandigenaftrek
Als je minimaal 1.225 uur per jaar aan je bedrijf besteedt, kun je gebruikmaken van de zelfstandigenaftrek.
📌 Lees meer over zelfstandigenaftrek
4.2 Startersaftrek
Ben je starter? Dan mag je de zelfstandigenaftrek verhogen met de startersaftrek – maximaal drie keer in de eerste vijf jaar.
📌 Voorwaarden voor startersaftrek
4.3 MKB-winstvrijstelling
Een percentage van je winst (14% in 2024) is vrijgesteld van belasting, ná aftrek van andere posten.
📌 Meer over de MKB-winstvrijstelling
4.4 Investeringsaftrek
Koop je bedrijfsmiddelen boven een bepaald bedrag (€2.800 in 2024)? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).
📌 Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
5. Hoe doe je aangifte inkomstenbelasting?
Stap 1: Log in met DigiD
Ga naar Mijn Belastingdienst en log in met je DigiD.
Stap 2: Kies het juiste jaar en type inkomsten
Selecteer het juiste belastingjaar. Kies vervolgens ‘winst uit onderneming’ in plaats van ‘inkomsten uit loondienst’.
Stap 3: Vul je gegevens in
Je vult in:
- De winst of verlies uit je onderneming
- De aftrekposten waar je recht op hebt
- Je privégegevens en overige inkomsten (zoals partner, hypotheekrente, etc.)
Stap 4: Controleer je aangifte
Sommige gegevens zijn al vooraf ingevuld. Controleer alles zorgvuldig. Onjuistheden kunnen leiden tot boetes of correcties.
📌 Aangifte inkomstenbelasting voor ondernemers
6. Wat gebeurt er ná je aangifte?
Na het indienen ontvang je meestal binnen enkele weken een voorlopige aanslag. Hierin staat wat je moet betalen of terugkrijgt. Klopt de aanslag niet? Je kunt bezwaar maken.
📌 Voorlopige aanslag: hoe werkt het?
7. Handige tips voor een zorgeloze aangifte
- 📅 Werk je administratie regelmatig bij – dat voorkomt stress in april.
- 💻 Gebruik boekhoudsoftware of werk met een boekhouder voor extra zekerheid.
- 💰 Zet geld opzij – een vuistregel is 30% van je winst voor belasting.
- 🧾 Bewaar bonnetjes en facturen goed – digitaal of fysiek, zolang het maar overzichtelijk is.
Tot slot
Je aangifte inkomstenbelasting als eenmanszaak hoeft geen hoofdpijn te zijn. Met een goede voorbereiding, een kloppende administratie en gebruik van de juiste aftrekposten kun je zelfs flink besparen. Zie het als een kans om grip te krijgen op je financiën — én meer uit je onderneming te halen.
Heb je twijfels of loop je vast? Schakel een boekhouder in of neem contact op met de Belastingdienst via hun ondernemerspagina.
Succes met je aangifte!
Deel dit artikel
